Từ 1/7/2026, ngân hàng cung cấp thông tin tài khoản cho cơ quan thuế: Người dân cần hiểu đúng quy định

Từ 1/7/2026, ngân hàng có trách nhiệm cung cấp một số thông tin tài khoản cho cơ quan thuế

Kể từ ngày 1/7/2026, Luật Quản lý thuế 2025 cùng Nghị định 252/2026/NĐ-CP có hiệu lực đã quy định rõ trách nhiệm của các tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài và đơn vị cung ứng dịch vụ thanh toán trong việc phối hợp với cơ quan quản lý thuế.

Theo quy định, các đơn vị này phải cung cấp thông tin về tài khoản thanh toán của người nộp thuế và phối hợp khi phát hiện các giao dịch có dấu hiệu bất thường phục vụ công tác quản lý thuế.

Những thông tin nào có thể được cung cấp?

Nghị định 252/2026/NĐ-CP quy định việc cung cấp thông tin được thực hiện theo phạm vi pháp luật cho phép, bao gồm:

Thông tin nhận diện tài khoản như tên chủ tài khoản, số tài khoản gắn với mã số thuế, nơi mở tài khoản, thời điểm mở hoặc đóng tài khoản.

Dữ liệu liên quan đến giao dịch phục vụ quản lý thuế, gồm số lượng và giá trị giao dịch, nội dung giao dịch, thông tin bên chuyển và bên nhận, giao dịch trong nước và xuyên biên giới, số dư tài khoản, số dư cuối kỳ, thu nhập phát sinh từ tài khoản cùng các thông tin liên quan khác.

Thông tin về chủ sở hữu hưởng lợi, người được ủy quyền, đồng chủ tài khoản hoặc các chủ thể có liên quan.

Các giao dịch bất thường hoặc giao dịch đáng ngờ theo quy định của pháp luật về phòng, chống rửa tiền.

Dữ liệu phục vụ trao đổi thông tin thuế theo các điều ước và tiêu chuẩn quốc tế mà Việt Nam tham gia.

Việc cung cấp các thông tin này phải bảo đảm phù hợp với quy định của Luật Quản lý thuế, pháp luật về các tổ chức tín dụng, quy định về bảo vệ dữ liệu cá nhân và các quy định pháp luật có liên quan.

Không phải quy định hoàn toàn mới

Thực tế, trách nhiệm của ngân hàng trong việc cung cấp thông tin cho cơ quan thuế đã được quy định từ Luật Quản lý thuế 2019.

Theo quy định trước đây, ngân hàng thương mại có trách nhiệm cung cấp nội dung giao dịch qua tài khoản và số dư tài khoản của người nộp thuế khi có yêu cầu của cơ quan quản lý thuế, đồng thời thực hiện kết nối, chia sẻ thông tin phục vụ công tác quản lý thuế và thực hiện các điều ước quốc tế về thuế.

Từ ngày 1/7/2026, Luật Quản lý thuế 2025 tiếp tục kế thừa quy định này, đồng thời Nghị định 252/2026/NĐ-CP hướng dẫn chi tiết hơn về loại thông tin, phương thức và trách nhiệm phối hợp giữa ngân hàng với cơ quan thuế.

Người dân cần hiểu đúng quy định

Việc ngân hàng cung cấp thông tin cho cơ quan thuế không đồng nghĩa với việc toàn bộ dữ liệu giao dịch của khách hàng được chia sẻ một cách không giới hạn.

Các thông tin chỉ được cung cấp theo đúng thẩm quyền, mục đích quản lý thuế và trình tự được pháp luật quy định. Đồng thời, quá trình khai thác và sử dụng dữ liệu phải tuân thủ các quy định về bảo mật thông tin khách hàng, bảo vệ dữ liệu cá nhân và các quy định chuyên ngành liên quan.

Do đó, quy định có hiệu lực từ ngày 1/7/2026 chủ yếu là sự kế thừa và hoàn thiện cơ chế phối hợp giữa ngành thuế với hệ thống ngân hàng nhằm nâng cao hiệu quả quản lý thuế, đồng thời vẫn bảo đảm các nguyên tắc bảo vệ quyền và lợi ích hợp pháp của khách hàng theo quy định của pháp luật.

Tài liệu tham khảo: https://thuvienphapluat.vn/phap-luat/ho-tro-phap-luat/tu-172026-ngan-hang-phai-cung-cap-so-du-tai-khoan-cua-khach-hang-giao-dich-dang-ngo-cho-co-quan-thu-278475.html?